关于五寨县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告 

　　2018年4月3日在五寨县第十六届人民代表大会第三次会议上 

　　五 寨 县 财 政 局 

各位代表: 

　　受县人民政府委托，现将我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和其他列席会议的人员提出意见。 

　　一、2017年全县财政预算执行情况 

　　2017年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府的重大决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，以重大决策、重大项目、重点民生保障为核心，按照“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，求实创新、综合施策，为全县经济趋稳向好、社会和谐稳定提供了基础保障和有力支撑。 

　　(一）2017年财政预算调整变动情况 

　　2017年3月16日五寨县第十六届人民代表大会第二次会议审议并批准了2017年县级财政预算草案，在实际执行中，与年初财政预算存在较大差异，根据《预算法》收支平衡等原则，需对2017年财政收支预算进行调整。 

　　1、2017年财政收入预算的调整 

　　2017年财政可用财力比年初预算增加17234万元，具体项目是：返还性收入减少419万元，公共财政预算收入增加2425万元，均衡性转移支付增加7492万元，固定数额转移支付增加1517万，产粮大县奖励资金增加300万元，县级基本财力保障奖补资金增加889万元，农村义务教育转移支付减少90万元，基层公检法司转移支付增加248万元，基本养老保险和低保等转移支付增加625万元，农村综合改革转移支付增加1000万元，国家重点生态转移支付增加529万元，贫困地区转移支付增加4007万元，成品油价格和税费改革转移支付增加106万元，其它一般性转移支付增加10万元，结算补助减少1405万元。 

　　2、2017年财政支出预算的调整 

　　由于当年财力的增加，财政支出预算调整增加17234万元，具体调整项目为：（1）安排各类具有特定用途的转移支付支出万元6725万元（农村义务教育转移支付-90万元，基层公检法司转移支付248万元，基本养老保险和低保等转移支付625万元，农村综合改革转移支付1000万元，产粮大县转移支付300万元，成品油转移支付106万元，贫困地区转移支付4007万元，国家重点生态转移支付529万元）；（2）各类增资3409万元；（3）各类配套3240万元；（4）集中供暖770万元；（5）其它支出3090（乡村建设特色风貌600万元，政府债券本息1084万元，校安工程还本付息282万元，公安视频工程500万元，街巷硬化624万元） 

　　（二）2017年财政收入预算执行情况 

　　 2017年，全县一般公共财政预算收入完成20224万元，占年预算17800万元的113.62%，较上年17622万元增长14.77%，超市定增幅1.01%目标13.76各百分点；在公共财政预算收入中，税收收入完成13709万元，占年预算11274万元的121.6%，较上年10134万元增长35.28%；非税收入完成6515万元，占年预算6526万元的99.83%，较上年7488万元下降12.99%,这是2013年以来非税收入首次下降，反映了我县财政收入质量进一步提高。 

　　（三）2017年财政支出预算执行情况 

　　2017年，全县财政总支出累计执行131222万元，其中，公共财政预算支出120525万元，基金预算支出10697万元。 

　  1、公共财政预算支出具体项目如下： 

　　一般公共服务支出13567万元；公共安全支出6321万元；教育支出17981万元；科学技术支出255万元；文化体育与传媒支出1062万元；社会保障和就业支出24080万元；医疗卫生与计生支出8384万元；节能环保支出5578万元；城乡社区支出5981万元；农林水支出24730万元；交通运输支出6523万元；资源勘探信息等支出329万元；商业服务业等支出198万元；国土海洋气象等支出843万元；住房保障支出3400万元；粮油物资储备等支出129万元;债务利息支出1084万元；其他支出180万元。 

　　2、2017年基金预算收支情况                       

　　2017年，我县基金预算收入5526元，上年结余7423万元，当年上级补助收入2184万元，债务转贷收入700万元，当年实际支出10697万元，上解支出1万元，调出基金3081万元，当年基金结余2054万元。 

　　具体支出项目如下：文化体育与传媒支出60万元；社会保障和就业支出1万元，城乡社区事务支出8370万元；其它政府性基金支出2266万元。 

　　3、2017年财政专项款使用情况 

　　在财政总支出中，当年专项指标30029万元，上年结转专款7562万元， 2017年应支专项款37591万元，实际支出30577万元，结转到下年使用的专项指标7014万元。 

　　具体支出项目：一般公共服务支出59万元；公共安全支出75万元；教育支出2924万元；科技支出20万元；文化体育与传媒支出191万元；社会保障和就业支出6743万元；医疗卫生与计划生育支出2141万元；节能环保支出4352万元；农林水支出9395万元；交通运输支出3717万元；商业服务业等支出28万元；国土资源气象等支出239万元；住房保障支出682万元；资源勘探电力信息等支出11万元。 

　　（四）2017年政府债务情况 

　　2017年，市财政局分别以忻财煤〔2017〕1号，下达我县政府一般性第一批置换债券7262万元，期限3年；以忻财煤〔2017〕34号，下达我县置换债券1590万元，其中，脱贫攻坚整村提升专项债券700万元，属新增专项债券，期限10年；一般性债券890万元，属新增债券，期限3年；所有债券资金全部用于公益性项目建设支出，完善了城市基础设施，缓解了公益性项目建设资金压力，对财政可持续发展起到了保障作用。 

　　（五）2017年财政收支平衡情况 

　　2017年我县公共财政预算收入20225万元，上级补助收入96534万元，上年滚存结余7562万元，调入预算稳定调节基金2229万元，调入基金3081万元，债务转贷收入8152万元，当年支出120525万元，安排预算稳定调节基金2425万元，上解支出557万元，债务还本支出7262万元，结转下年支出7014万元，当年实现了财政收支平衡。 

　　2017年，我们主动适应新常态，牢固树立过紧日子的思想，精细管控预算，强化资金统筹，盘活存量资金，调入预算稳定调节基金，大力压减一般性支出和“三公经费”支出，积极弥补财力缺口，有力缓减了财政运行困难。 

　　（一）财政管理取得了新突破。一是财税部门主动作为，通过调查研究,依法强化收入形势预判分析，增强财政收入的针对性和前瞻性，强化重点税源监管，提高了重点税源企业的税收贡献率,确保应收尽收。二是完善非税收入征缴管理，推进非税收入均衡入库和动态监管，启用财政票据电子化管理系统，全年收费局非税收入达到1.49亿元；充分发挥财政国库集中支付中心“一个出口”职能，全年纳入集中支付范围资金2.98万笔15.8亿元；加强政府采购管理，全年共完成848笔1.4亿元采购额。三是完成了全县机关事业单位资产填报工作，对新增资产及处置资产全部录入资产信息系统，实现了资产从“入口”到“出口”的全程动态管理。四是加强了政府债务管理和风险前置管理，出台了《五寨县人民政府办公室关于印发五寨县政府性债务风险应急处置预案的通知》（五政办发〔2017〕98号），积极防范债务风险；2017年市财政下达我县置换债券8852万元，全部用于化解一般性政府债务，同时也降低了利息支出负担。五是出台了《五寨县人民政府办公室关于印发五寨县2017年统筹整合使用财政资金实施精准扶贫工作方案的通知》（五政办发〔2017〕19号）和《五寨县人民政府办公室关于调整五寨县2017年统筹整合使用财政资金实施精准扶贫工作方案的通知》（五政办发〔2017〕114号），进一步加强了统筹整合资金的使用和管理，2017年全年共统筹整合财政专项资金22986.466万元，支出22061.8205万元，支出比例95.98%，我县被评为统筹整合使用财政资金先进县，获得奖励资金500万元；2017年财政专项扶贫资金共支出9592.4692万元，其中，中央资金5472万元，省级资金2415.481万元，市级资金70万元，县级资金1634.9882万元。全年盘活财政存量资金3.17亿元，支出效益显著提高，财政支出项目只增不减的固化格局开始改变。六是加强“三基”建设保障，从落实政策、完善制度、明确标准等方面，建立了“三基”建设财政投入保障机制，全年“三基建设”财政支出5447万元；与五寨县干部帮扶工作领导小组联合出台了《五寨县驻村帮扶干部生活补助和工作经费管理使用办法（试行）》，明确了驻村干部生活补助标准和经费使用办法，使其安心工作，解其后顾之忧；全年免费培训农村财会人员2期263人，超额完成了上级下达的培训任务。七是积极开展了村集体经济发展试点工作，我县2017年6月29日被确定为试点县后，我们通过论证，确定中所、三岔等十个村作为试点村积极申报，并颁发了特别法人登记证书，同时下拨扶持资金1300万元，其中梁家坪、韩家楼等六个条件成熟的村已经成立了以村经济合作社作为股东的经营性企业，开始实施经营性项目，预计2018年可实现村集体经营性增收。八是认真落实“两个责任”，严格执行“约法三章”，全年全县“三公经费”支出549.1万元，较年度预算565万元下降2.82%；政府预算、部门预算、年度预决算报告及“三公”经费预算公开率达100%，实现了预算公开全覆盖。 

　　（二）民生保障取得了新成效。在财政增收因素持续减少的情况下，财政资源继续向基本民生倾斜。全年公共财政用于与人民群众生活直接相关的脱贫攻坚、科教、社会保障与就业、医疗卫生、住房保障、节能环保等支出92619万元，占公共财政预算支出比重达76.85%。主要项目有，一般公共服务支出13566万元；落实各项教育经费，普通教育支出15927万元；落实离退休人员提标政策，行政事业单位离退休支出13333万元；城乡居民养老保险基金补助支出2027万元；退耕还林支出3006万元；落实各项惠农政策，农业支持保护补贴资金支出3453万元；落实“一事一议”奖补资金1234万元；落实农业保险等资金609万元；农村综合改革支出4477万元；扶贫支出10473万元；行政事业单位医疗、救助等支出4138万元；其它社会保障和就业4903万元；发放低收入农户冬季取暖用煤补贴资金759万元；水利发展资金支出1100万元等。 

　　 回顾过去的五年，财政工作在克服困难中取得了新进展。一是确保财政预算持续平稳运行，全县财政收入总量从2012年的17809万元增长到2017年的20224万元，财政支出从2012年的82697万元增长到2017年的120525万元，基本民生支出保障到位。二是财政扶贫资金投入只增不减，县财政投入从2014年的347万元增加到2017年1634万元。三是将有限的财政资源向基本民生倾斜，在就业创业、教育医疗、社会保障等方面，支持实施了一批重点民生项目，七成以上财政支出用于民生领域。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行和管理中存在的一些不足和问题,主要是：财源基础不牢，持续稳定增收面临较大压力；财政调节能力弱化，吃饭财政特征明显；预算的完整性、绩效性有待提高；资金闲置现象仍然存在等。我们将高度重视这些问题，采取有效措施，不断改进提高。 

　　 二、2018年财政预算草案 

　　（一）2018年财政预算安排原则 

　　综合考虑全年财政经济发展形势，2018年全县财政预算编制原则如下：一是收入预算要实事求是，积极稳妥，与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等因素影响；二是支出预算要统筹兼顾、突出重点，着力支持国家重大发展战略和重点领域改革；三是注重提高财政支出绩效，坚持精打细算、勤俭节约，努力盘活存量、用好增量，加强资金统筹；四是增强财政可持续性，按照量力而行原则合理确定支出标准；积极防范和化解财政风险，有效规范地方政府举债融资。 

　　（二）2018年财政预算草案 

　　2018年全县公共财政预算收入预算为20250万元，增幅为0.12%，其中，税收收入预算为13329万元，非税收入预算为6921万元。 

　　    2018年政府性基金收入预算为5000万元，上年结转2054万元，政府性基金支出预算为7054万元。 

　　全县2014年经审计甄别认定的政府性债务，债务类型都是一般债务，截至2017年已经全部置换；2018年，我县年初置换债券4.2462亿元，新增债券0.2690亿元，政府债务合计4.5152亿元。 

　　2018年我县地方可用财力预算为95782万元，其中，公共财政预算收入为20250万元，税收返还收入340万元，所得税基数返还收入367万元，增值税五五分享税收返还收入-970万元，成品油价格和税费改革返还收入266万元，固定数额补助8211万元，均衡性转移支付31427万元，县级基本财力保障机制奖补资金3491万元，教育转移支付收入1820万元，农村综合改革转移支付589万元，基层公检法司转移支付423万元，基本养老保险和低保等转移支付收入2000万元，结算补助-87万元，成品油价格和税费改革转移支付114万元，革命老区转移支付689万元，重点生态功能区转移支付3605万元，贫困地区转移支付5226万元，其他一般性转移支付36万元，专项转移支付收入10965万元，上年结转7014万元。 

　　2018年公共财政预算支出预算为95782万元。具体支出项目如下：一般公共服务支出11994万元；农林水支出18166万元；教育支出17361万元；科学技术支出105万元；社会保障和就业支出21396万元；医疗卫生与计划生育支出8536万元；公共安全支出4197万元；文化体育与传媒支出893万元；节能环保支出1199万元；城乡社区支出4028万元；交通运输支出2509万元；资源勘探信息等支出240万元；商业服务业支出181万元；国土海洋气象等支出1008万元；住房保障支出2966万元；粮油物资储备等支出148万元；预备费615万元；其它支出221万元；上解支出19万元。. 

　　经汇总，2018年全县预算单位使用财政资金安排的“三公”经费预算为551万元，比上年下降1.43%；其中，因公出国（境）经费与上年相同预算为零；公务接待费预算为290万元，比上年下降0.34%；公务用车购置及运行维护费预算为261万元，比上年下降2.61%其中，其中，公务用车购置费为零，运行维护费261万元。 

　　三、2018年财政工作主要措施 

　　2018年要提高政治站位，坚持民本思想，落实新发展理念，着力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，奋力开创财政工作新局面。 

　　（一）加强财政收支管理 

　　按照年度预算编制原则，一是对标收入预算，依法组织收入，落实新发展理念，同时要拓宽收入渠道，提高预算平衡能力；支出税务部门依法征管，科学征管，推进综合治税体系建设。二是统筹整合财力，进一步完善政府全口径预算体系的统筹协调，推进项目资金、重点科目资金、债务资金、转移支付资金等各类收入的统筹使用。三是要对接省、市已出台的支出进度考核奖惩制度，力促预算一经下达能够立即执行；进一步完善财政资金绩效制度，逐步提高评价资金占比。四是2018年行政事业经费“零增长”，财政供养人员“零增长”，“三公”经费“零增长”。 

　　（二）履行政策托底责任 

　　以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，始终将惠民生、补短板作为财政工作的出发点和落脚点，努力做好兜底性、基础性和发展性民生工作，让广大人民群众享有更多的幸福感、获得感。一是继续优化财政涉农资金统筹整合，继续提高财政扶贫资金增长幅度。二是按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”总要求，大力支持乡村振兴。三是继续落实义务教育经费保障机制；提高城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准；足额安排困难群众各类救助金。四是继续提高城乡居民医疗保险财政补助标准和落实离退休人员增资政策。  

　　（三）深化财政预算管控 

　　通过规范和加强管理，用制度和机制让资金高效流动，使有限财力发挥最大效益。一是改进预算管控，对纳入预算管理的非税收入，同征收单位支出安排彻底脱钩，相应支出统筹安排保障；政府性基金结余结转规模超过当年收入30%部分，调入一般公共预算。二是加强债务管理，严格政府债务限额和预算管理，新增债券严格限定在公益性资本支出范围；充分估计财政运行困难和潜在的风险隐患，加强对中长期政府支出责任的事前审核和监控；要严格控制住增量，逐步消化存量，坚决制止违规违法融资担保行为。三是完善绩效管理，预算绩效管理要逐步覆盖所有财政资金，要不断充实专项资金绩效管理办法，充分应用绩效评价结果。四是加强财政监督管理，持续加大对民生政策落实情况的监督检查；进一步完善内控制度建设；有针对性地开展专项资金和财政政策监督检查。 

　　（四）勇于担当主动作为 

　　一是认真贯彻落实党的十九大精神，坚定不移地强化党的领导，加强党的建设，牢固树立“四个意识”，以重廉洁强责任、重能力促落实为导向，为实干者鼓劲，为担当者担当。二是在已出台的财政保障“三基”建设有关政策基础上，继续提高乡镇人员工作补贴，改善乡镇干部生活工作条件，对不达建设标准的乡镇办公用房“填平补齐”。三是加强财政基本数据信息、支出标准体系、项目库建设、会计管理等方面的基础工作，强化财政部门履行职能的基本支撑，提高推进工作落实的质量和成效。四是落实积极的财政政策，集中有限财力保基本战略，努力形成经济发展与财政增收的良性互动局面。 

　　各位代表，2018年财政改革发展任务依然繁重。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把思想和行动紧紧凝聚到县委、县政府的决策部署上来，自觉接受县人大、县政协的监督指导，锐意进取，埋头苦干，勇于担当，扎实做好各项财政工作，为实现2018年全县经济社会发展目标作出积极贡献！